<<
>>

Область применения ставки восстановления

Ставка восстановления находит широкое применение в области управления рисками, регулирования финансового рынка, финансового учета, принятия инвестиционных решений, ценообразования финансовых инструментов.

19

В области управления рисками ставка восстановления используется в измерении кредитного риска, его ограничении посредством управления лимитами и резервировании возможных потерь по активам, подверженных кредитному риску.

В области регулирования финансового рынка ставка восстановления является основным параметром расчета требований к капиталу банка в рамках продвинутого подхода оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов Базель II. Поэтому способность банка правильно оценивать ставку восстановления напрямую влияет на размер требуемого капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.

В финансовом учете по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) ставка восстановления является одним из показателей, входящих в расчет справедливой стоимости активов, подверженных кредитному риску. Справедливая стоимость активов может быть рассчитана с применением модели дисконтированных денежных потоков, в которой значения ставки восстановления применяются в целях корректировки денежных потоков на кредитный риск.

Принятие инвестиционных решений опирается на оценку ожидаемых потерь в случае дефолта контрагента, в расчет которых входит ставка восстановления [20]. Для принятия инвестиционных решений также используется ряд моделей ценообразования финансовых инструментов, в которых ставка восстановления выступает в роли экзогенной переменной [43].

20

Следующие подразделы данной главы посвящены применению ставки восстановления в расчёте требований к капиталу кредитной организации и в управлении рисками.

1.3.1.

<< | >>
Источник: Антонова Екатерина Няимовна. Оценка ставки восстановления по корпоративным облигациям российских эмитентов. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2013. 2013

Еще по теме Область применения ставки восстановления:

  1. Глава 1 Понятие, область применения и подходы к расчету ставки восстановления по корпоративным облигациям
  2. Систематизация факторов, влияющих на ставку восстановления
  3. Понятие ставки восстановления
  4. Регрессионные модели оценки ставки восстановления
  5. Теоретические и методические подходы к расчету ставки восстановления
  6. Оценка ставки восстановления на основе моделей ценообразования финансовых инструментов
  7. Ставка восстановления как объясняющая переменная в моделях оценки кредитного риска и ценообразования облигаций
  8. Глава 2 Сравнительный анализ действующих моделей оценки ставки восстановления
  9. Факторы, объясняющие ставку восстановления по корпоративным облигациям российских эмитентов
  10. Ставка восстановления как ключевой параметр расчета требований к капиталу и резервирования
  11. Глава 3. Разработка модели оценки ставки восстановления по корпоративным облигациям российских эмитентов
  12. Антонова Екатерина Няимовна. Оценка ставки восстановления по корпоративным облигациям российских эмитентов. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва - 2013, 2013
  13. Применение ингибиторов КРН
  14. Применение методов НК в трассовых условиях
  15. Эффективности применения отражательной теплоизоляции в наружных стеновых конструкциях
  16. ВВЕДЕНИЕ